走街串巷收紙板、廢鐵的人很常見(jiàn)，但你知道廢品收購(gòu)的鏈條是怎樣的嗎？這里會(huì)隱藏著30億的虛開(kāi)發(fā)票大案嗎？

       我們經(jīng)常在街道上看著騎著三輪車(chē)收廢品的個(gè)人。他們收集后會(huì)送往廢品收購(gòu)站，廢品收購(gòu)站再賣(mài)給廢舊物資回收加工或銷售企業(yè)，最后再賣(mài)給廢舊物資回收利用企業(yè)進(jìn)行再生產(chǎn)。

      這中間有幾個(gè)環(huán)節(jié)是不能取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，作為想利用本行業(yè)進(jìn)行對(duì)外虛開(kāi)團(tuán)伙，那這怎么能行呢？所以就必須要購(gòu)買(mǎi)大量增值稅專用發(fā)票虛抵進(jìn)項(xiàng)。

      廢舊物資回收行業(yè)中直接從事回收的大多為個(gè)人或個(gè)體業(yè)戶，為了達(dá)到盈利最大化目標(biāo)，其一般很少為廢舊物資購(gòu)銷企業(yè)和廢舊物資再利用企業(yè)提供發(fā)票，而后這兩類企業(yè)在購(gòu)銷和生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)因此增加稅負(fù)，這一行業(yè)特點(diǎn)為違法分子虛開(kāi)發(fā)票提供了市場(chǎng)空間。

       稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)這兩類企業(yè)會(huì)有如下的監(jiān)控：

       1.對(duì)于廢舊物資購(gòu)銷企業(yè)會(huì)綜合分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、倉(cāng)儲(chǔ)水平，運(yùn)輸能力之間的邏輯關(guān)系是否正確？企業(yè)購(gòu)銷是否異常？同時(shí)還會(huì)為其確定大金額購(gòu)銷限額參數(shù)，建立購(gòu)銷預(yù)警指標(biāo)。

      2.對(duì)于廢舊物資回收利用加工企業(yè)，稅務(wù)會(huì)掌握其生產(chǎn)流程，產(chǎn)品工藝，加強(qiáng)日常稅負(fù)分析和投入產(chǎn)出分析，以確定其進(jìn)項(xiàng)購(gòu)進(jìn)廢舊物資數(shù)量是否屬實(shí)？在采集行業(yè)典型，企業(yè)進(jìn)銷存特征，信息稅負(fù)等數(shù)據(jù)建立行業(yè)疑點(diǎn)庫(kù)，并利用增值稅發(fā)票電子驛站，管理系統(tǒng)，增值稅專用發(fā)票稽核系統(tǒng)等工具的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)進(jìn)銷地區(qū)合理性、成本費(fèi)用匹配性、貨物類別的一致性、禁銷金額突變性進(jìn)行分析。即：利用大數(shù)據(jù)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常情況。

       事實(shí)上大數(shù)據(jù)功能強(qiáng)大，無(wú)處不在，猶如天網(wǎng)，時(shí)時(shí)、事事在“分析”你；平時(shí)感受不到，因?yàn)榇藭r(shí)的數(shù)據(jù)是正常的，所以金三系統(tǒng)不會(huì)預(yù)警，稅務(wù)也不會(huì)喊你喝茶。所以說(shuō)，涉稅行為合法、維護(hù)合理的稅負(fù)水平，保持稅務(wù)數(shù)據(jù)合規(guī)是多么重要。

      從以上提及的參數(shù)、指標(biāo)、匹配性這些內(nèi)容來(lái)看，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的“和諧性”、“邏輯性”有多重要。因此，當(dāng)我們向您提出一些建議，比如您提供的餐飲、運(yùn)輸類或其他發(fā)票過(guò)多了，提示要以真實(shí)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的時(shí)候，還請(qǐng)你給予重視。我們不是稅務(wù)派來(lái)“監(jiān)管”你的，我們只是為貴公司的涉稅行為更合規(guī)。